Avis relatif à la réglementation – Gestion du risque lié à la culture
Le BSIF canadien a publié le 21 novembre 2024 sa nouvelle ligne directrice sur la culture : « Gestion du risque lié à la culture ». Une position intéressante à lire…
Extrait :
Contexte
La culture influe sur les normes comportementales, lesquelles envoient des signaux dans l’ensemble d’une entité sur ce qui est considéré, ou non, comme étant valorisé, important et acceptable. La culture peut tout aussi bien favoriser ou compromettre une prise de décisions éclairées, une prise de risque prudente et une gestion efficace du risque, ce qui peut ensuite renforcer ou au contraire affaiblir sensiblement la sûreté, la solidité, l’intégrité et la sécurité de l’institution financière.
Termes clés
La « culture » s’entend des valeurs, des mentalités, des croyances et des hypothèses répandues qui dictent ce qui est important et la manière dont les gens devraient se comporter.
Le « risque lié à la culture » s’entend du décalage entre la culture souhaitée par une institution financière et la culture qui existe réellement au sein de l’institution, décalage qui pourrait empêcher l’institution d’atteindre ses objectifs.
La « haute direction » s’entend du premier dirigeant et des personnes qui relèvent directement de ce dernier, ainsi que des responsables des principales plateformes ou unités commerciales, et des responsables des fonctions de supervision.
Les « dirigeants » s’entendent des membres du personnel dont les responsabilités incluent la gestion de personnes, ou qui exercent une influence sur autrui par leurs paroles, leurs actes et leurs décisions.
Gouvernance
La gestion du risque lié à la culture incombe à la haute direction qui doit :
- définir, favoriser, intégrer et gérer la culture souhaitée et nécessaire pour exécuter sa mission et sa stratégie, et gérer efficacement le risque;
- assurer la concordance des politiques, des processus, des pratiques et des personnes afin de faire vivre la culture souhaitée.
Promotion de la culture souhaitée
La culture est façonnée, évaluée et perpétuée de manière délibérée moyennant :
- un leadership efficace;
- la gestion des talents et du rendement;
- la rémunération, des récompenses et de la reconnaissance, et des mesures incitatives;
- des pratiques de responsabilisation.
La haute direction donne le ton à toute l’entreprise en incarnant la culture souhaitée; les membres de la haute direction et l’ensemble des dirigeants :
- illustrent et renforcent la culture souhaitée par leurs paroles, leurs actes et leurs décisions;
- se tiennent pour responsables, et rendent les autres responsables, de l’instauration de la culture souhaitée et de l’adoption de comportements qui sont en phase avec cette culture.
Une gestion efficace des personnes favorise et renforce la culture souhaitée en :
- encourageant les personnes à adopter des comportements qui concordent avec cette culture et en les dissuadant d’afficher des comportements qui s’en écartent;
- appliquant une approche cohérente en matière de gestion des talents et du rendement, de rémunération, de récompenses et de reconnaissance, de mesures incitatives, et de pratiques de responsabilisation.
Gestion des risques liés à la culture
Les risques liés à la culture sont gérés en amont moyennant :
- l’élaboration de critères de mesure permettant de recenser et d’évaluer les risques liés à la culture;
- l’évaluation des causes profondes de ces risques, et de leurs répercussions, de leurs possibles conséquences et de leurs effets sur d’autres risques;
- l’utilisation de processus de suivi et de signalement permettant d’assurer une évaluation continue et une supervision efficace;
- l’évaluation de l’efficacité de la gestion du risque lié à la culture à des fins d’apprentissage et d’amélioration.
La gestion du risque lié à la culture est intégrée au programme de gestion du risque à l’échelle de l’entreprise, ce qui comprend :
- une définition claire du rôle et des responsabilités de chacun;
- l’affectation de ressources humaines et financières appropriées;
- l’élaboration de stratégies, de structures et de cadres permettant de gérer la manière dont la culture est façonnée, évaluée et perpétuée en lien avec, notamment, l’efficacité du leadership, la gestion des talents et du rendement, la rémunération, les récompenses et la reconnaissance, les mesures incitatives et les pratiques de responsabilisation.
À la prochaine